Toelichting op de balans

In aanvulling op de balans wordt inzicht verschaft in de niet uit de balans blijkende rechten die de gemeente heeft of verplichtingen die de gemeente is aangegaan.

Rechten
De verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting wordt ingeschat als 'nihil', en is derhalve buiten de balanstelling gehouden.

Project Dwarsstraten Rosmolenbuurt
Door een woningcorporatie is in de Rosmolenbuurt het project Dwarsstraten uitgevoerd. Op balansdatum (einde jaar) zijn nog vier woningen overgebleven en een positief projectsaldo, dat verrekend moet worden.
De waarde van de vier woningen bedraagt ongeveer € 0,55 mln. en het positieve projectsaldo bedraagt ongeveer € 1,1 mln. en gemeente maakt hierop voor 50% aanspraak. Totaal betreft dit ongeveer € 0,83 mln.
Nacalculatie moet nog plaatsvinden na herstel van deze overgebleven vier woningen of op basis van de nog te kiezen scenario’s mochten de woningcorporatie en gemeente besluiten eerder te stoppen en uit elkaar te gaan. In afwachting van helderheid hebben we nog geen vordering op de balans opgenomen.

Verplichtingen
De gemeente heeft mede op grond van aanbestedingsregels met diverse organisaties (raam)overeenkomsten over meerdere jaren afgesloten. Deze overeenkomsten leiden, in tegenstelling tot huur- en of lease overeenkomsten, op voorhand niet tot onvoorwaardelijke verplichtingen. Onderstaand in de tabel de financiële verplichtingen met vervaldata:

Voor het oorspronkelijke contract van HVC is in 2009 is er geen aanbesteding gevoerd, maar heeft het college alleenrecht verleend en is de uitzondering van de Aanbestedingswet gebruikt. In 2016 is er dan ook een uitvoeringsbesluit afvalstoffenverordening in het leven geroepen. Het betreft een verlenging van een bestaand contract onder hernieuwde condities tot en met 2026.
De jaarlijkse verplichting aan HVC betreft € 14,3 mln. excl. BTW. Hierin zit een incidentele korting van € 1,5 mln. die over de looptijd van het contract weer wordt terugbetaald (6x € 0,25 mln.).
Voor de locatie “de Spierling” is er een nieuwe huurovereenkomst aangegaan. De ingangsdatum betreft 1 januari 2020, en is aangegaan voor de duur van 7 jaar. De huurlasten bedragen per jaar € 0,34 mln.
Per 1 januari 2019 is met een ICT bedrijf een leasecontract overeengekomen voor een periode van vier jaar. De totale verplichting bedraagt € 0,8 mln. Per 31 december 2020 bedraagt de resterende verplichting € 0,4 mln.
Daarnaast heeft Zaanstad in haar leningenportefeuille een lening groot € 10 mln. waarbij de geldgever het recht heeft in 2021 de lening te verlengen met 15 jaar tegen 3,625% of 6-maands Euribor zonder opslag. Indien geldgever geen gebruik maakt van haar recht om de lening te verlengen tegen 3,625 % heeft geldnemer het recht de lening op 20 oktober 2021 boetevrij vervroegd af te lossen dan wel de rente voor de resterende looptijd te fixeren tegen de dan geldende kapitaalmarktrente.
Verlofdagen: ultimo 2020 heeft de gemeente een verplichting uitstaan bij het personeel voor ruim 68.000 uur aan openstaande verlofdagen. Dit is omgerekend  € 5,7 mln. (2019 € 3,9 mln.)

Europese aanbestedingen
In 2020 zijn er geen onrechtmatigheden bij de Europese aanbestedingen geconstateerd.  

Tabel langlopende financiële verplichtingen: