Beheersing interne processen

Een goede beheersing van de interne processen is een randvoorwaarde om het beleid binnen de vastgestelde financiële kaders uit te voeren. Die  beheersing van interne processen maakt het mogelijk dat bestuur en organisatie op tijd beschikken over juiste, volledige en actuele informatie, zodat tijdig kan worden geanticipeerd op afwijkingen en onzekerheden.

De nota Weerstandsvermogen en risicomanagement 2013 is geactualiseerd. De geactualiseerde nota is volgens het proces Raad aan de voorkant besproken in de auditcommissie in december 2020. In februari 2021 is de nota door de raad vastgesteld.

De oorspronkelijke planning van de wetswijziging is dat het college een rechtmatigheidsverantwoording afgeeft over het boekjaar 2021. Hiervoor zijn dertig processen met een grote financiële impact aangewezen om onder de loep te nemen. Veel van deze processen zijn opnieuw beoordeeld en daar waar nodig aangescherpt. Dit vormt de basis voor een verklaring van financiële rechtmatigheid. Het project heeft een uitloop naar 2021. Definitieve besluitvorming in de Tweede Kamer heeft in 2020 niet plaatsgevonden. Hierdoor is de kans groot is dat de ingangsdatum met een jaar wordt uitgesteld.

Motie 5 Deltaplan Financiën is in 2020 verder vormgegeven. De jaarrekening 2019 bevatte al een rekening in één oogopslag, een uitgebreide leeswijzer en een extra toelichting op de ontwikkeling van de schulden in de paragraaf Financiering. In de begroting 2021 is de Staat van financiën toegevoegd met belangrijke indicatoren en is inzicht gegeven in de beïnvloedbaarheid van de uitgaven per begrotingsprogramma. Een raadswerkgroep werkt aan verdere verbeteringen van de begroting 2022.